Постановлением Правительства РФ от 14.07.2021 N 1188 утверждены требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами.
Согласно Требованиям разработка правил внутреннего контроля направлена на предотвращение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения.
Адвокаты, нотариусы, а также лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, должны разрабатывать и реализовывать правила внутреннего контроля в случае осуществления операций с денежными средствами или иным имуществом, установленных пунктом 1 статьи 7_1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Контроль за соответствием применяемых правил внутреннего контроля требованиям законодательства РФ обеспечивают:
— непосредственно адвокаты и нотариусы;
— руководители организаций, оказывающих юридические или бухгалтерские услуги;
— индивидуальные предприниматели, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги;
— руководители аудиторских организаций и индивидуальные аудиторы.
Как предусмотрено Требованиями, правила внутреннего контроля являются документом, который оформляется на бумажном носителе или в виде электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью.
Правила внутреннего контроля должны содержать следующие обязательные программы:
1) программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля;
2) программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;
3) программа изучения клиента;
4) программа оценки рисков и управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
5) ряд иных обязательных программ.
